郑州银行转让150亿资产包

　　来源：中新经纬

　　中新经纬9月6日(rì)电(diàn) （魏薇(wēi)）近日，郑州(zhōu)银行发布一则关于签署(shǔ)资产转让合同的公告，称该(gāi)行于9月4日与中原资产(chǎn)管理有限公(gōng)司(sī)（下称中原资产）签署《资产转让合同》（下称合同），同意向中原资产出售信贷资产(chǎn)及其他资产（下称(chēng)拟(nǐ)转让资产）。

　　公告(gào)显示，拟(nǐ)转让资产在扣除减值准(zhǔn)备前的(de)本金及利息账面余额约为150.11亿元(yuán)人民币。转让价款为(wèi)100亿元，将以50亿(yì)元的现金及合计价值(zhí)为50亿元的信托受益权方式支付。

　　何谓“低效益资产”？

　　关于本次转让标的，公告称，截至2024年6月(yuè)30日(rì)，拟转让资产包括发放贷款(kuǎn)及垫款本金95.31亿元，占比约68.51%，其中按照担保方式划分：涉及保证类的债权本金为3.10亿元，占比约3.25%；涉(shè)及抵/质押债(zhài)权的债权本金为92.21亿元，占比(bǐ)约96.75%，拟(nǐ)转让资产主要行业分布包括租赁和商务服务业、批发和零售业、住宿和餐饮业(yè)、房地产业、建筑业(yè)、制造业等行业。另外，拟转让资产还包括金融投资本(běn)金43.80亿元，占(zhàn)比约(yuē)31.49%，包括信托计划本(běn)金41.24亿元，资管计划2.56亿元。

　　“本行拟转让(ràng)资产已是低效益资产，且由(郑州银行转让150亿资产包yóu)于(yú)经济形势(shì)的变化，本行通过现(xiàn)场及非现场贷后审查，定期对贷款及投资项目进行贷后审查，通过审查借款(kuǎn)人的(de)基本经营(yíng)状况、信贷资金使用情况、主要(yào)经营事项(xiàng)、财(cái)务状况、项目实施(shī)进度、结算记录、担(dān)保人及抵(dǐ)押物状况等，拟转让(ràng)资产的借款人的还款能力已出现(xiàn)一定问题，已蕴藏一定(dìng)的风险隐患，在未(wèi)来一(yī)段时间内资产质量(liàng)可能出现一定(dìng)恶化，即(jí)使执行担保(bǎo)或采取必要法律程序后，预期也将会产生一定(dìng)损失。”郑州银行称。

　　何谓低效(xiào)益资产？6日，中新经纬致电郑州银(yín)行董办，一位工作人员解释，其理解就是该类资产可能给该行带(dài)来的回报比较低，资产质(zhì)量没有那么好。

　　“这是一个标(biāo)准的不良资产转让的操作。银行端可能已(yǐ)经确认(rèn)为(wèi)不良资产，但是在公(gōng)告中(zhōng)表述上会更规范。一般情况(kuàng)下，这种(zhǒng)出让已经通过董事会认可，然后再(zài)找AMC来进(jìn)行转让，并且中原资产本身(shēn)就是地方AMC。”上海金融(róng)与发展实验室主任曾刚在(zài)接受中新经纬(wěi)采(cǎi)访时表示，现在很少用(yòng)“不良资产”这种(zhǒng)概念，更多(duō)用“特殊资产”，即所谓的价值受损(sǔn)的资产，但是在银(yín)行内部走的是不良资产、贷款核销的流程(chéng)。

　　公告指出，本次拟转让截至2024年(nián)7月(yuè)21日（基准日）的信贷资(zī)产及其他资产，包括(kuò)：拟转让(ràng)资产（现时的和未来的(de)、现实的和或有的）全部所有权(quán)和相关权益；拟转让资产所产生的到期或将到(dào)期的全(quán)部还款(kuǎn)；请求、起诉、收回、接受与拟转让资产相关的全部应偿付款项的权利(lì)和权利主(zhǔ)张；与实现和执行拟转让资产内各项资产相关的(de)全部权利和法律救济。

　　根据公告，本次(cì)转让交易的对价为100亿元，中原资(zī)产将以50亿(yì)元的现金及合计价值为50亿元的信托受(shòu)益权方式支付。

　　一位四(sì)大AMC省级分公司(sī)人士对中新经纬表示，在其接触的业务中，超过50亿元(yuán)的资产包就算(suàn)比较大的，市场上(shàng)20亿元以内的资产包比较常见。

　　对于本次资产转(zhuǎn)让(ràng)产生的影响(xiǎng)，郑州银行表示，据估计，剔除已计提减值准备(bèi)的主(zhǔ)债权净(jìng)额约为100.19亿元，对应本次资(zī)产转让(ràng)的代价100亿元，本次资产转让(ràng)产生(shēng)的预期损失约为(wèi)0.19亿元(yuán)。此外，本(běn)次资产转让事(shì)项将导致该行资产负债表中的存(cún)放央行备付金及金融投资等项目将会增加合计100亿元(yuán)。上述预(yù)计与本次(cì)资(zī)产转让的实际财(cái)务影响可能存在差异。

　　郑州银行表(biǎo)示(shì)，通过本次资产转让(ràng)，预期能够提升拟转让资产的受偿(cháng)率，降低(dī)该行潜在资产损失，并可改(gǎi)善及进一步优化资产结构。同时，完成本(běn)次资产转让(ràng)后将(jiāng)实现资(zī)金快速回流，进而改善流动性，预期该行资本充足率有所提(tí)高，有(yǒu)效提(tí)高抗风险能力，为实现整体稳定运营奠定基础。

　　五大原因解释转让对价

　　对于这次资产转让对(duì)价，郑州银行称，与中原资产考虑多个因素且公平磋商后确定的。

　　郑州银行表示，截至基(jī)准日，该行拟转(zhuǎn)让资产已计提的减值准备合(hé)计约为49.92亿元，剔除已计提减值(zhí)准备的主债权净(jìng)额约为(wèi)100.19亿元，与(yǔ)此次资产转让对价100亿元的差(chà)额(é)在该行(xíng)可接(jiē)受的范围内，其中该行参考了包括资产转让事项的折(zhé)扣情况及同业近期类似批量转让资产的价格折扣(kòu)情况等多重因(yīn)素确定。拟转让资产的转让价格相对于出售资产账面价值的折(zhé)扣率属合(hé)理范围(wéi)。

　　郑州银行还(hái)提到拟转让资(zī)产(chǎn)于潜在收购方中(zhōng)的适销性。根据(jù)市场惯例，在批量出售(shòu)资产(chǎn)的模式下，经考虑其资本(běn)占用情况、融资成本(běn)及其他成本，资产管理(lǐ)公司可接受的相关批量出售的代价通常(cháng)低于拟批量出售资产的账面净值。

　　郑州银行还介绍了本次资产转让对该行的整(zhěng)体财务影响，称尽管按照逐户回收的方式，虽(suī)然预计售(shòu)价会与拟出售资产的账面净值更为接近(jìn)，但综合考虑尽职调查、预计可收回时(shí)间、预计受(shòu)偿价值、处置成(chéng)本(běn)、市(shì)场状况等因素，批量出售拟转让资产对该行的整体财务(wù)影响而言属合理及可接受的范围内。

　　“为快速回收资金以(yǐ)投向其他潜在(zài)优(yōu)质资产，优化资(zī)产结构(gòu)，本行认(rèn)为以向(xiàng)合格的资产管理公司批量转(zhuǎn)让(ràng)资产的方(fāng)式处置该等资产(chǎn)属合理安排。”郑州银行解释道，批(pī)量转让的(de)方式(shì)为银行业(yè)快速转让资产的常用手段，转让速度快，流程标准，虽然出售价格通常(cháng)会较处置资产账(zhàng)面原值产生一定的转让折扣，但就资产转让事项而言，可使银行快速收回有关资本并将该收回资本用于投向其(qí)他潜在优质资产、参与其他投资活(huó)动以优化资(zī)产(chǎn)结构，实现更好回报。

　　郑(zhèng)州(zhōu)银(yín)行表示，信托的条款属一般正常(cháng)商业条款，与市场其他一般(bān)资产服务类型的财产权信托没有重大差异。因此，通(tōng)过本次资产转让，该(gāi)行的流动性将(jiāng)得到改善，同时(shí)进一步降低资产(chǎn)损失，提高抗风险能力，资产转让(ràng)事项的对价、对价的支付方式及其确定公平合理(lǐ)并符合银行及股东的整(zhěng)体利益。

　　“银行处置不良贷款的主要途径包(bāo)括转让给资产管理公司、司法诉讼执行拍卖和垫(diàn)资过桥发放新贷等多种方法。”南开大学金融发展研究院(yuàn)院长田利辉对中新经纬介绍。

　　不良贷款转让试(shì)点自2021年(nián)开展，时间还并不(bù)长(zhǎng)。2021年1月，原银(yín)保监会印发《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》。试点不良(liáng)贷款包括：单户对公不良贷款、批量个人(rén)不良贷款。银(yín)行可以向金(jīn)融资产管(guǎn)理公司和地方资产管理公司转让单户对公不良贷款和批(pī)量转让个人不良贷款。首(shǒu)批参与试点(diǎn)银行包括：6家国(guó)有控股(gǔ)大型银(yín)行和12家全国(guó)性股份制银(yín)行(xíng)。参与试点的不良贷款收购机构(gòu)包(bāo)括：金融资产管理公司和符合条件的地方资产(chǎn)管理公司、金融资产(chǎn)投资公(gōng)司。

　　2022年(nián)12月，原银(yín)保监会发布《关于开展第二批不(bù)良贷款转(zhuǎn)让试(shì)点工(gōng)作的通知》，不(bù)良(liáng)贷款转让试(shì)点进一步扩(kuò)容。在原(yuán)试(shì)点机构范围基(jī)础上，将开发(fā)银行、进(jìn)出(chū)口银(yín)行、农业发展银行以及信托公司、消(xiāo)费金融公司、汽车(chē)金融公司、金融租赁公司纳入试点机构范(fàn)围，并将(jiāng)注册地位于北京、河北、内蒙(méng)古、辽宁、黑龙江、上海(hǎi)、江(jiāng)苏、浙(zhè)江(jiāng)、河南、广东、甘肃的城市(shì)商业银行、农村中(zhōng)小银行机构纳入试点机(jī)构范围。

　　“银行(xíng)自行(xíng)清收不(bù)良贷款可能面临诸多困难和(hé)较长(zhǎng)的处(chù)置周期，而通过(guò)转(zhuǎn)让(ràng)资产包给专业的(de)资产管(guǎn)理公司或其他机构，借(jiè)助(zhù)其专业能力和资源，能够(gòu)更高(gāo)效地进行(xíng)不良资产的(de)处置和回收，节省银行的人力、物力和时间成本。”田利辉说。

　　田利辉指出(chū)，将不良贷款(kuǎn)打包转让出去(qù)，可(kě)以迅(xùn)速减少(shǎo)银(yín)行不良贷款的(de)账面余额，优化资产质量指标，在短期内改(gǎi)善银行的资产负债表状况(kuàng)，降低不良贷款对(duì)银行的风险压(yā)力和监管压力。

　　“尽(jǐn)管转让资产包可能(néng)需要打折出售(shòu)，但银行仍能回收一定比例的(de)资金，减少损失。这些资金可以用于补充银行的流动性，支持其他业务的发展或用于核销其他不良资产(chǎn)。”田利辉(huī)表示，资产(chǎn)包转让后，与这些不(bù)良贷款相关的信用风险、市场风险等大部分转移给了受让方，银(yín)行可以避免不良贷(dài)款进一步恶化可能带来的更大损失。

责任编辑：秦(qín)艺(yì)

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