公司热点｜存募资管理及信披不规范等问题，西测测试收深交所监管函

登录新浪财经APP 搜
索【信披】查看更多考(kǎo)评(píng)等级

深圳商报·读(dú)创客户端记者 马强

深交所官网于9月13日发布对 西(xī)测测(cè)试公司热点｜存募资管理及信披不规范等问题，西测测试收深交所监管函rong>、李泽(zé)新、王 鹰、乔宏元的(de)监(jiān)管函。

监管函称，根(gēn)据中国证监会陕西监管局《关于对(duì)西安西测(cè)测试技术股份(fèn)有限公司采取责(zé)令(lìng)改(gǎi)正并对李泽新、王鹰及(jí)乔宏元采取出具警示函行政监管措施的(de)决定》，西测(cè)测试存在募(mù)集资金(jīn)管理及使用(yòng)不规范、信息披露不规范等问题。

▍监(jiān)管函：公司在募集资(zī)金管理及使用(yòng)方面存不规范问题

在募集资金管理及使用方(fāng)面，公司(sī)存在以下 不规范问题：

（一）募集资(zī)金专户(hù)存放(fàng)非(fēi)募集资金

2022年10月至2023年3月，公司子公司成都西测防务科技有限(xiàn)公(gōng)司西安银行募集资金专户存储534.45万元非募集资(zī)金(jīn)。

（二）部(bù)分募集资金未在专户集中管(guǎn)理和使用

2022年至2023年，经(jīng)董事会审议，公(gōng)司使用超募资金和闲置募集资金进行现金管理公司热点｜存募资管理及信披不规范等问题，西测测试收深交所监管函，存在将募集资金专户资金转入一般户再购
买(mǎi)理财产(chǎn)品的情形。

在信(xìn)息披露方面，公司存以下不规范问题：

（一）募集资金相关信息披露不(bù)完整

公司《董事会(huì)关于(yú)募(mù)集资金2022年度(dù)存放与(yǔ)使用情况的专项报(bào)告》、《2023年半年度募集资金存(cún)放与使用情况的专(zhuān)项报告》、《董事会关于募集资金2023年度存放与使用情况(kuàng)的专项报告》中，未披露募集资金专户存放非募集资金、部分募集资金未在专户集中管理和使用(yòng)等违规情况。

（二）年报披露(lù)信息
不完(wán)整

公司电子装联业务(wù)2023年实现营业利润-1,528.74万元，占公(gōng)司营业利润超过10%，但未在《2023年年度报告》“占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售(shòu)模式的情况”中披露。

监管函表示，西测测试的上述行(xíng)为违反(fǎn)了深交(jiāo)所有关规(guī)定，李泽新(xīn)作为(wèi)公司董事长兼总(zǒng)经理、乔宏元作为公(gōng)司董事会秘书，王鹰作为公司财务总监，未能(néng)恪(kè)尽职守、勤勉尽责 ，违反(fǎn)了深交所相关规定。请公(gōng)司以及相关人员充分重视上述问题，吸取教训，及时整(zhěng)改，杜绝上述(shù)问题(tí)的 再次发生(shēng)。

▍半年(nián)报增收不增利(lì)，提示经营现金流(liú)波动等风险

西测测试成立于2010年6月，总部位于西(xī)安，于(yú)2022年(nián)7月在深交所(suǒ)创业(yè)板上市。据公(gōng)司2024年半年报(bào)，西测(cè)测试是一(yī)家从事军用装备和民(mín)用飞机产品检验检测(cè)的第三方检验检测服务机构，为客户提供环境与可(kě)靠(kào)性试验、电子元器件检测(cè)筛选、电磁(cí)兼容性(xìng)试验(yàn)等检验检测服务，同时开展检测设备的研发和销售以及电装业务。

最新业(yè)绩方面(miàn)，公司(sī)8月27日发布的半年(nián)报(bào)显示，2024上半年公司“增收不增利”，半年度实现营业收(shōu)入2.22亿元(yuán)，同比(bǐ)增加(jiā)93.05%，归属上市公司股东的(de)净利润-4914万元。2023年(nián)同期，公司(sī)实现营业(yè)收入约(yuē)1.15亿元，归属于上市公司股(gǔ)东的净利润亏损约625万(wàn)元。这意味着，公司亏损同比大幅(fú)扩大(dà)。

在半年报中，西测 测试提示了客户集中度较高、应收账款(kuǎn)规模较大、经营活动现金流量波动(dòng)等风险。

客户集(jí)中度方面，我国军工行业集中度较(jiào)高导致以国防客户(hù)为(wèi)主的公司 具有客户集中的特点(diǎn)，2023年上半年及2024年上半年母公司前五名客户的销售收(shōu)入占(zhàn)公司营业收入比例分 别为63.71%和74.76%。军(jūn)工领域的客户(hù)对(duì)技术实力、服务效率等方面有比较高的要求，一(yī)般不会轻易更换供应商，但如(rú)果该客(kè)户的(de)经营出(chū)现波动或客户需求(qiú)发生较大不利变化，将对公司的 经营业绩产生较大影响。

应收账款方(fāng)面，公司客户主要(yào)为航空工业、中国航天、中国电(diàn)科、兵器工业集团、中国航发、中(zhōng)国船舶等军工集团下属子 公司及科研院(yuàn)所，受军工行业采购计划、结(jié)算流程等因素影(yǐng)响，应收(shōu)账款规模较(jiào)大，符合军工行业的特点。2023上半年末及2024年上半年末，公司应收账(zhàng)款余(yú)额占(zhàn)总资产(chǎn)的比(bǐ)例分别为24.82%和33.32%。随着公司(sī)业务规模的增长，如未来不能及时回款，应收账款增长较快，将会占用(yòng)大量流动资金(jīn)，影响资(zī)金周转(zhuǎn)，同时应收账款发生坏账(zhàng)的可能性加大，对公司的生产经(jīng)营造成不利影响(xiǎng)。

经营活动现金流量方面，2023上半年及2024年上半年公司经营活动(dòng)所产生的现(xiàn)金流量净额分别为-5,589.19万元和(hé)-8,609.75万元。公司
所处行业固定资产投资规模较大，为了保(bǎo)持公司的市场(chǎng)竞争力需要持续的研(yán)发投(tóu)入(rù)，日(rì)常生产经营亦需要(yào)维持一定的营运资金，若公司(sī)在主业扩张进程中不能合理的安排资金使用(yòng)，将会影响公司(sī)的资金周转及使用效(xiào)率(lǜ)，对日常经营带来不(bù)利影响。