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4.41亿元!财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道

4.41亿元!财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道

专题:涉恒大(dà)地产财务造(zào)假 证监会:对普华永(yǒng)道处以(yǐ)顶格(gé)罚款2.97亿元

◎记者 李苑 梁银妍

9月(yuè)13日,财政部(bù)、中国(guó)证监会公布对普华永道的“顶格”罚单,两部门协同罚(fá)没款合(hé)计4.41亿元。财政部对普华永道涉及恒(héng)大地产2018年审计项目(mù)的违法行为,给予没收违法所得(dé)并(bìng)处罚款共4.41亿元!财政部、证监会协同“顶格4.41亿元!财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道”处罚普华永道1.16亿元的行(xíng)政处 罚;证监会对普(pǔ)华永道恒大地产年报及债券发行(xíng)审计工作未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责案(àn)作出行政处罚,没收普华永(yǒng)道案(àn)涉(shè)期(qī)间全部业务收(shōu)入2774万元,并(bìng)处以顶格罚款2.97亿元,合计(jì)罚(fá)没3.25亿元。

根据《中华人(rén)民共和(hé)国注册会计师法》等法律法规,自2024年1月起,财政部组织(zhī)检查组对(duì)普华永道及其广州分所的(de)恒大(dà)地产集(jí)团有限(xiàn)公司(sī)审计项目执业质量开展了专项检查。经查,普华永道及其广州分所在恒大地产2018年至2020年财务报(bào)表审计过(guò)程中,明知恒大地产财(cái)务(wù)报表存在重大错报而不予(yǔ)指明,发表不恰当的审计意见(jiàn),出具(jù)虚假审计报告。

针对检查发现的问题,2024年9月,财政部依据《中华人民共(gòng)和国注册会计师(shī)法(fǎ)》《中华人民共和国行(xíng)政处罚法》,对普 华永道及相关注册会计师(shī)作出行政处罚决定。

会计师事务所方(fāng)面 ,按照《中华人民共和国行政处罚法》有关规定,考虑到(dào)证监会依据《中华人民共和国(guó)证券法》对普华永道涉及恒大地产2019年、2020年审计项(xiàng)目的违法行为,给予没收(shōu)违法(fǎ)所得并处罚款共3.25亿元的行政处罚,财(cái)政部依据《中华人民共和国注册会计师法》,对普华永道涉(shè)及(jí)恒大地产2018年审计项目的(de)违法行(xíng)为(wèi),给予没收违法所得并处罚款共1.16亿元的行政处罚。同时,财(cái)政(zhèng)部(bù)依据《中华人民共和国注册会计师法》,给予 普华永道警告、暂停经营业务6个月、撤销普华永道广州分所的行政处罚。

注册会计 师方面,财政部(bù)依(yī)据《中华人民(mín)共(gòng)和国注册会(huì)计师法》,对恒(héng)大(dà)地产2018年至2020年相关财务报表审计报(bào)告的4名签字注册会计师汤振峰、魏泽、朱立为、蔡秀娟,给(gěi)予吊销注册会计师证书(shū)的处罚;依据《会计师(shī)事务(wù)所执(zhí)业许可和监督管理办(bàn)法》,对陈耘涛、吴德恩、潘国威、陈智杰、陈君瑜、卢玉捷、金莹等7名参与编(biān)制恒大(dà)地产合并财务(wù)报表的注册(cè)会计师,给予警告或罚(fá)款的行政处罚。

据(jù)证监会介(jiè)绍,2024年5月(yuè),证监会对 公司债券发行人恒大地产财务造假、欺诈发行等违法行为严肃作出行政处罚,认定恒大地产(chǎn)2019年、2020年年报存在(zài)虚假记载,相关5次公司债券发行构成欺诈发行。普华(huá)永道为恒大地产2019年、2020年(nián)年报均出具了标准(zhǔn)无保留意见审计报(bào)告,为5次债券发行出具保证财务(wù)数据真实、准确、完整(zhěng)的声明,普华永道制作(zuò)、出具的文件存在虚假记载。

据此,证监(jiān)会依法责令改正,认定普华永道在上述期间执行的恒大地(dì)产1次债券发行审计、2次(cì)年报审(shěn)计、2次(cì)半(bàn)年度审阅、6次(cì)特殊目的(de)审计项下的全部业务收入2774万元均为违法业务收(shōu)入,依法(fǎ)全部予以(yǐ)没收,并按(àn)“没一罚十”处顶格罚款2.77亿元,同时对4次未(wèi)收费债券发行审计服务按上限罚款2000万元(yuán),对普华永道罚没款(kuǎn)总计3.25亿元。

证监会(huì)表示,在处罚裁量上,证监会依法对普华永道两(liǎng)年间全部业(yè)务收入予以没(méi)收,并处以(yǐ)顶格罚款,与(yǔ)财(cái)政部协同罚款共计4.41亿(yì)元;在“资格罚”上,鉴于财政部(bù)已对普华(huá)永道作出暂停经营业务的行政处罚,暂停业务范(fàn)围涵盖证券领域(yù),证监会(huì)不另行作(zuò)出(chū)暂停从(cóng)事证券(quàn)服务业务的行政处(chù)罚。

下一步,证监会将继续坚决落实(shí)监管“长(zhǎng)牙带刺(cì)”、有棱(léng)有角(jiǎo)要求,突出严监严管,持续加大对资本(běn)市场财务造假以及审计机构未勤勉尽责行为的查处和打击力(lì)度,全(quán)力维护资本市场平稳运行,全力保护投(tóu)资者合法权益,为资本(běn)市场高质量发(fā)展提供有力保障。

责任编辑:石秀(xiù)珍 SF183

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