职工涉嫌职务侵占！两独董投弃权票：无法保证年报真实

因公司职工黄席利可能涉嫌职务侵占犯罪事(shì)项影响，上(shàng)市公司司尔特(002538)2023年财报被出具非标审(shěn)计(jì)意见。

与(yǔ)此同时，司尔特两名独立董事，也对公司《2023年(nián)年度报告》等(děng)相(xiāng)关议案投弃权票，并(bìng)无法保证2023年(nián)年度报告内容(róng)真(zhēn)实、准确、完整。

4月25日，司尔特盘中一度涨逾(yú)6%。

年报被“非标”，两独董弃权

4月24日，司尔特披露2023年年报。2023年公司营业收入39.1亿元，同比下降近20%；实现净利润1.22亿元，同比下降77%。

公告显示(shì)，司尔特的财报(bào)审计机构(gòu)大华所，出具了(le)保留意见审计报告。另外，大华所还出具了(le)带强调事项(xiàng)的无保(bǎo)留意见内部(bù)控制审计报告。

非标审计意(yì)见与司尔特此前披露的一则案件(jiàn)有关。

今年1月18日，司尔特(tè)公告，发(fā)现公司审计部副部长黄席利等可能涉嫌职务侵(qīn)占犯罪。在黄席利等拒不配合公司调查并提出辞职后，公(gōng)司先后向宣城市、宁国市公安机关报(bào)案，并被受理。

审计机构表示，截至目前，该案件已被立案处理，但尚无侦(zhēn)查(chá)结果。无法获取(qǔ)充分适当(dāng)的审计证据，判断上(shàng)述(shù)事项对本(běn)期财务报表可能产生的(de)影响。

司尔特董事会对此表示，对于(yú)上述事项，公司与大(dà)华所项目(mù)合(hé)伙人就审计情况和审计意见(jiàn)及(jí)理由进行多次充分沟通(tōng)、了解，为维护年报审计机构的独立性，尊重年审会计机(jī)构的独立判断(duàn)和发表(biǎo)的审计意见，同意该保(bǎo)留意(yì)见审计报告。

除审计机构外，4月23日，司(sī)尔(ěr)特召开(kāi)董事会审议2023年年报时，公司两名独董吴(wú)玉光、朱克亮也投下(xià)弃权票，并无(wú)法(fǎ)保证2023年(nián)年度报告内容(róng)真实、准确、完(wán)整。

吴玉光表示，黄席利等可能涉嫌职务(wù)侵占(zhàn)犯罪案件(jiàn)尚(shàng)无侦查结果，因无法获得充(chōng)分适当的资料证据作为发表(biǎo)意见的基础(chǔ)，无法判断该案件对公司财务状况的影响，也无法预判该案件对上市公司和中小股东权益的影响。

朱克亮弃权理由也与该(gāi)案有关。朱克亮督促公司(sī)采取更加有效的手段，将上(shàng)述影响公司各年度财(cái)务报表、影响公司内部控制缺陷整改、影响公司持(chí)续经营的重大(dà)事项，向上级公安机关、证监会等反映，尽最大(dà)努力保障该案件(jiàn)尽快侦破，把对公司财务报表、内控完(wán)善、持续经营的不利影响尽快确定并降至最低。

案件更多细节披(pī)露

从1月(yuè)18日披露上述职务侵(qīn)占案至今，已有3个多月。从(cóng)报案到此次(cì)年(nián)报(bào)披露期(qī)间，司尔特未曾披露该(gāi)案件的(de)进展。但4月24日晚间的公告中，披露了案件(jiàn)的更多细节。

司尔特(tè)此前公告中(zhōng)提到，涉案员(yuán)工(gōng)黄席(xí)利是公司审(shěn)计部(bù)副(fù)部(bù)长，但(dàn)在(zài)最新公(gōng)告(gào)中(zhōng)，司(sī)尔(ěr)特表示(shì)，下属(shǔ)子(zi)公司贵州路发(fā)实业有限公司(sī)前财务总监黄(huáng)席利(lì)在任职期(qī)间可能存在涉嫌职务侵占犯罪(zuì)的情况。

资料显示，贵州路发实业位于贵州省开阳县(xiàn)，主要进行磷矿石的(de)开采生(shēng)产。目前拥有(yǒu)明泥湾4.56平(píng)方公里磷(lín)矿采矿权和永温磷矿8.31平方公里采矿权。该矿区属于我(wǒ)国高品(pǐn)位优质磷矿富矿区，磷矿综合品位均达30%以上。

2023年，贵州(zhōu)路发实业营(yíng)业收入(rù)5.95亿元(yuán)，净利润1.79亿元。该公司的收入和利润，对司尔特影(yǐng)响重大。

司(sī)尔特独(dú)立董事(shì)朱克亮提到，公司董(dǒng)事会2月22日向公安机关发(fā)函，要求其(qí)提供调取的黄席(xí)利涉案个(gè)人银行卡全(quán)部流水，但目前还没(méi)有(yǒu)收(shōu)到公安(ān)机关(guān)的(de)回复，因此公司未能(néng)在年报出(chū)具(jù)前，获取黄席利该涉案个人银行卡(kǎ)的全部流水。

朱克亮认为，黄席利2020年至2023年一(yī)直担任重要子公司贵州路发实业财务负责人(rén)，如果不能(néng)拿到黄席利涉案个人银行卡的全部流水，并从严穿透上下游流水甄(zhēn)别资(zī)金来(lái)源和资金(jīn)流向(xiàng)，就不(bù)能确(què)认作案方式、作案区(qū)间、损失金额等重要因素，对公司(sī)各年度财务报(bào)表将产生重大且持续的影(yǐng)响。

对于该案件的进展，朱克亮也提到，目前该案件还没(méi)有任何(hé)进(jìn)展(zhǎn)，案发(fā)区间、涉案金额、作案手段等还不能确定，黄席利等主要犯罪嫌疑(yí)人没有被采取刑事(shì)强制(zhì)措施，并导致相关办案期限还没(méi)有开始起算，疑似已经形成“挂案”。

另外，朱克亮提到，根据公(gōng)司说明，公司在报案和立案后，在环(huán)保(bǎo)、节能、税务等(děng)方面(miàn)持续(xù)遭到黄席利发起的实名恶(è)意(yì)举报。

朱克亮认为，虽然根据公司说(shuō)明，经过(guò)各级有关部门的调查，黄(huáng)席利的举报内容(róng)均属不实，但随着该职务侵占案件疑似“挂(guà)案”，无法(fǎ)取得有效进展的情况继续恶化，未来不排除将持续受到更大范围的恶意举(jǔ)报，相关恶意举报及引起的调查，已经对(duì)公司的持续经营产生重大影(yǐng)响。

校对：苏焕文

因公司职(zhí)工黄席利(lì)可能涉嫌职务侵占犯(fàn)罪事项影响(xiǎng)，上市公司司尔特（002538）2023年财报被出具非标审计意见。

与此同时，司尔特两名独(dú)立董事，也对公司(sī)《2023年年度报告》等相关议案投弃权票，并(bìng)无法保证2023年年度报告内容(róng)真实、准确、完整。

4月25日，司(sī)尔特盘中一度涨逾6%。

年报被“非标”，两独董弃(qì)权

4月24日，司尔特披露(lù)2023年年(nián)报。2023年公司营业收入(rù)39.1亿元(yuán)，同比下降(jiàng)近20%；实现净(jìng)利润1.22亿元，同比下降77%。

公告显示，司(sī)尔特(tè)的财报审计机构大华所(suǒ)，出具了保留意见审计报告。另外，大华所还出具了带强调事项的无保(bǎo)留(liú)意见内部控制审计(jì)报告。

非标审计意见与司尔特(tè)此前披(pī)露的一则案件有关。

今年1月18日，司(sī)尔特公告(gào)，发现公(gōng)司审计部副部(bù)长黄席利等(děng)可能涉(shè)嫌职务侵占犯罪。在黄席利等拒不配(pèi)合公司调查(chá)并提出辞(cí)职后(hòu)，公司先(xiān)后向宣城市、宁国市公安机关报案，并被受理。

审计机构(gòu)表示，截至目(mù)前，该案件已被立案(àn)处理，但尚无侦查结果。无法获取充分适当的审计证据，判断(duàn)上述事项对本期财务报表可能产生的影响。

司(sī)尔特董事会(huì)对此表示，对于上(shàng)述事项，公司与大(dà)华所项(xiàng)目合伙人就审计(jì)情况和(hé)审计意见及理(lǐ)由进行多次充分(fēn)沟通、了解(jiě)，为维护年报审计机构的独立性，尊重(zhòng)年审会计机构的独立(lì)判断(duàn)和发表的审(shěn)计意见，同(tóng)意该保留意见审(shěn)计报告。

除审计机构外，4月23日，司尔特召开董事会审议2023年年报时，公司两名独董吴玉光(guāng)、朱克亮也投下(xià)弃权票，并(bìng)无法保证2023年年度报告内(nèi)容真实、准确、完整。

吴玉光表示，黄席利等可能(néng)涉嫌职务侵占(zhàn)犯罪案件尚(shàng)无侦查结果，因无法(fǎ)获得充分适当(dāng)的资料证据作为发表意见的基(jī)础，无(wú)法判断该(gāi)案件对公司(sī)财务状况的影响，也无法预(yù)判该案件对上市公司和中小(xiǎo)股东权益的影响。

朱克亮(liàng)弃权理(lǐ)由也与(yǔ)该案有关。朱克亮督促公司采取更加有效的手段，将上述影响公司各年(nián)度财务报表、影响公司内部控制缺陷(xiàn)整(zhěng)改、影响公司持(chí)续经营的重(zhòng)大事项，向上级公安机关(guān)、证(zhèng)监会等反(fǎn)映，尽最大努力保障该(gāi)案件尽快侦破，把对公司财务报表、内控完善、持续经营的不(bù)利影响尽快(kuài)确定并(bìng)降(jiàng)至最低。

案件更多细节披露

从1月18日披露上述职务侵占(zhàn)案至(zhì)今，已(yǐ)有3个多月。从报案到此(cǐ)次年报披露期间，司尔特未曾(céng)披露该案件的进(jìn)展。但4月24日晚间的公告中，披露了(le)案件(jiàn)的更多细节。

司(sī)尔特(tè)此前公告中提到，涉案员工黄席利是公(gōng)司审计部副部(bù)长，但在最新公告中，司尔特(tè)表(biǎo)示，下(xià)属子公司贵州路发实(shí)业有限公司(sī)前(qián)财务总监黄席利在任职期间可能存在涉嫌职务侵占犯罪的(de)情况。

资料(liào)显示，贵州路发实业位于贵州省(shěng)开阳县，主要进行磷矿石的开采生产。目前拥有明泥湾4.56平方公里磷矿采矿(kuàng)权和永温磷矿8.31平方公里采矿(kuàng)权。该矿(kuàng)区属于我国高品位优质磷矿富矿区，磷(lín)矿综合品(pǐn)位(wèi)均达30%以上。

2023年，贵州路发实业营(yíng)业收入5.95亿元，净利润1.79亿元。该公司的收入和利润，对司尔特影响(xiǎng)重大。

司尔特独立董(dǒng)事朱克亮提到(dào)，公司董事(shì)会2月22日向公(gōng)安(ān)机关发(fā)函，要求其(qí)提供调取的黄席利涉案(àn)个人银行卡全部流水，但目前还(hái)没有收到(dào)公安机关的回复，因此公司未能在年报出具前，获取黄席利该(gāi)涉案个人银行(xíng)卡的全(quán)部流水。

朱克亮认(rèn)为，黄席利2020年(nián)至2023年一直担任重要子公司(sī)贵(guì)州(zhōu)路发实业财务负责人(rén)，如(rú)果不能拿到黄席利涉案个人银行卡的全部流水，并从严穿透上(shàng)下游流水甄别(bié)资金来源和资金流向，就(jiù)不(bù)能确认作案方式、作案区间、损失(shī)金(jīn)额(é)等重要因素，对公(gōng)司各年度财务(wù)报表将产生重大且持续的影响。

对于该案件的进展，朱克亮也提到，目前该案件还(hái)没有任何(hé)进展，案(àn)发区间、涉案金(jīn)额、作(zuò)案手段等还(hái)不能确定，黄席利等主要犯罪嫌(xián)疑(yí)人没有被采(cǎi)取刑事强制措施(shī)，并导致(zhì)相关办案期限还没有开始起(qǐ)算，疑似已经形成“挂案”。

另外，朱(zhū)克亮提到，根据公司(sī)说明，公司在报案(àn)和(hé)立案后(hòu)，在(zài)环(huán)保、节能、税务等方面持续遭到黄席利发起的实名恶意举报。

朱克亮认为，虽然根据(jù)公司说明，经过(guò)各级有关部门的调查，黄席利的举报职工涉嫌职务侵占！两独董投弃权票：无法保证年报真实内容均属不实，但随着该职务侵占案件疑似“挂案”，无法(fǎ)取得有效进展的情况继续恶(è)化，未来(lái)不排(pái)除将持续受到更大范围(wéi)的(de)恶意举报，相关恶意举报及(jí)引起的调查，已(yǐ)经对公司(sī)的持续经营产生重大(dà)影响。

责编：陈丽湘

校对：苏焕文

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