《深圳证券交易所股票发行上市审核规则
（2024年修订）》发布施行

证券(quàn)时报(bào)网讯(xùn)，深交所对《深圳证券交(jiāo)易所股票发行上市审核规则》（以(yǐ)下简称《首发审核规则》）进行(xíng)了(le)修订，并自发布之(zhī)日起施行。主(zhǔ)要修(xiū)订内容一是(shì)从行业地位、经营规模、核心技(jì)术工艺(yì)、行业趋势(shì)、经营稳定和转型升级等(děng)方面，进一步明确发行人、保荐(jiàn)人对主板定位进(jìn)行评估、判断的具体要求。二是压(yā)实发行人及“关键(jiàn)少数”责任。明确发行人应保证相关信息披露准确真
实(shí)反映(yìng)企业经(jīng)营能力；发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等“关键少数”应当增强诚信自律法治意识
，协调完善公司治理和健全内部(bù)控制制度，按规定接受内部控制审(shěn)计。三是压实中介机构责任。把防范财务造假、欺诈发(fā)行摆在发行审核更加突出的位置，明确保(bǎ《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行o)荐人应当(dāng)从投资者利益出(chū)发，健全内(nèi)部决策和责任(rèn)机制，充分运用资金流水核查、客户(hù)供应商穿透核查(chá)、现场核验等方式，确保(bǎo)财务数(shù)据符合真实的经营(yíng)情况，切实防范财务造假；明确审核重(zhòng)点关注保(bǎo)荐(jiàn)人、证券服务机构对资金(jīn)流水(shuǐ)、客户 供应商穿透等方面的(de)核查依据是否充分、现场核验方式是否合理(lǐ)合规。四是拓展现场督导适用范围。明确本所(suǒ)可通过抽取
一定比例(lì)的(de)方(fāng)式对相关(guān)中介机构的(de)执业(yè)质量进行现场督导 ；明确发生重(zhòng)大会后
事项的情况下(xià)，本所可以根据需要进(jìn)行现场督导。五是完善终止审核情形。明(míng)确信息(xī)披露质量存在明显瑕疵，严重影响投资(zī)者理解或者本所审核，以及发行人不符(fú)合国家产业政策或者板块定位的，本所依规作出终止发行上市审核的决定(dìng)。六是强化自律监管手段。增加中介机构组(zǔ)织、指使
、配合发行人从事违(wéi)规行为的处分依据；《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行加强对中介机构(gòu)违规行为(wèi)的处分力度，将对
中介机构和相(xiāng)关责任人员暂不受(shòu)理文件的期限上限提高至5年；将存在累计(jì)两次(cì)不予受理(lǐ)情(qíng)形的保荐人申报间隔期由3个月延长至6个月，新增规定现场检查、督导情形下(xià)主动撤(chè)回的申报间隔期为(wèi)6个月。

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