上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为

证(zhèng)券(quàn)时报e公司(sī)讯，上交所就正式发布《股票发行上市审核规则》等9项业务规则答记者问(wèn)表示，公开征求意见期间，各类市场主体特别是个(gè)人投(tóu)资者对优化完善退市制度(dù)提出(chū)了(le)宝贵意见建议，包括完善退市指标设置、加大(dà)重大违法打击力度(dù)、优化规则(zé)实(shí)施(shī)安排、强化(huà)退(tuì)市中投资者保(bǎo)护等。总体来看，当前(qián)各方面在加(jiā)大退市监管(guǎn)力度上已经形成共识，具体到退市指标设计上则有不同的考量。在(zài)规(guī)则起草过程(chéng)中，上交所对各方面(miàn)可能(néng)关注的焦点已经有所考(kǎo)虑并作了充分论证。结合市场反馈意见，对规则(zé)制定和后续执行(xíng)作了进一步说明：一是精准出清，稳妥推进。财务类退市情形中收紧营业收入指(zhǐ)标，已综合考虑(lǜ)市场情况、板块差异；调整主板市(shì)值类退市指(zhǐ)标，充分评估了市场当前的情况；修订规范类(lèi)、重大违法类退市情形，体现了科学设置、严打造假导向。从总体影响评(píng)估来看，本次退市规则修订整体靶(bǎ)向精准，瞄准“空壳僵(jiāng)尸”和“害群之马”，体现“应退(tuì)尽退”，突出上市公司的(de)质量和价值，并(bìng)非针对“小盘股”。同(tóng)时，规则实施(s上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为hī)设置了新老划断安(ān)排，确保平稳过渡(dù)，从严打击连续多年造假的(de)公司和存(cún)在控股(gǔ)股东资金占用不予整改的公司，明确退(tuì)市风险公司(sī)的投资者(zhě)预期，强化风险揭示(shì)。二是加大(dà)力度，依法从严。本次退市规则修订，重点打击(jī)财务造假和(hé)资金占用(yòng)等恶性违法违规行为。对于重大违法(fǎ)退(tuì)市，目前已经形成了(le)多层次、立体式的退市情形。本次修订在首发上市欺诈发行、重组上市欺诈 发行、造(zào)假规避财务
类退市(shì)以及严重损害国(guó)家利益
、社会(huì)公众利益等情形基(jī)础上，收紧(jǐn)2年造假情形，新增(zēng)1年严重造假、3年连续造假情形，科学设(shè)置重(zhòng)大违法退市适(shì)用范围，进(jìn)一步加大对严(yán)重财务造假(jiǎ)行为的打击力(lì)度。另外(wài)，本(běn)次对于内控失效、存在(zài)控股股东资金占用(yòng)的公司也将严格实施退市。特别是多次占用拒不整改、整改后再次(cì)占用的，将予以坚决出清。三是(shì)严格(gé)追责，加强(qiáng)救济。持续推动强化责任(rèn)追究和投资者利益(yì)保护。一方面，对存在违法违规行为的退市公司，坚决采取纪律处分，推动加强行政、民事和刑事责任追究。另一(yī)方面，加强退(tuì)市风险公司的风险揭示，存(cún)在虚假记载等侵害投资者利(lì)益行为的，推(tuī)动(dòng)综合运(yùn)用代表人诉(sù)讼、先行赔付等方式，维护投资者合法权益。后(hòu)续(xù)，上交所将切(qiè)实担负上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为起退市实(shí)施主体责任，认真履行好退市决策、信息披露监督、交(jiāo)易监控等重要职责，加大退市监管力度，推动加快形成应退尽退、及时(shí)出(chū)清的常态化退市格局。

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